Noi modificări și completări aduse Legii nr. 129/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului și ale altor acte normative – noțiunea de beneficiar real și persoanele juridice fără scop lucrativ
Noutăți | Tudorlegal | 06.08.2020
În Monitorul Oficial al României nr. 650 pe data de 15 iulie 2020, a fost publicată OUG nr. 111/2020 pentru modificarea și completarea Legii nr. 129/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, pentru completarea art. 218 din OUG nr. 99/2006, pentru modificarea și completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, precum și pentru completarea art. 12 alin. (5) din Legea nr. 237/2015.
Principalele modificări au ca obiect definiția beneficiarului real, permiterea accesului nerestricționat la informațiile privind beneficiarul real, precum și existența anumitor obligații în domeniul sistemelor de monede digitale.
Privitor la modificarea noțiunii de beneficiar real pentru societăți, definiția acestuia nu se mai aplică doar societăților guvernate de lege română, ci și entităților corporative străine. Noua reglementare vine cu o clarificare cu privire la criteriile pentru determinarea beneficiarului real și stabilește trei criterii: criteriul deținerii, cel al controlului, precum și cel al controlului prin alte mijloace.
În cazul fiduciilor și construcțiilor juridice asemănătoare, legea nu mai reia prevederea privind aplicabilitatea lor la entitățile corporative străine, astfel încât legea instituie o prezumție absolută conform căreia beneficiarii reali sunt: constituitorul sau persoanele desemnate să îi reprezinte interesele, fiduciarul, beneficiarul, precum și oricare altă persoană fizică ce exercită controlul în ultimă instanță asupra acestora.
Persoanelor juridice fără scop lucrativ nu li se vor mai aplica prevederile de la fiducii. Astfel, vor fi beneficiari reali: asociații sau fondatorii; membrii în consiliul director; persoanele cu funcții executive împuternicite de consiliul director să exercite atribuții ale acestuia; în cazul asociațiilor, categoria de persoane fizice ori, după caz, persoanele fizice în al căror interes principal acestea au fost constituite, respectiv, în cazul fundațiilor, categoria de persoane fizice în al căror interes principal acestea au fost constituite; dar și oricare altă persoană fizică ce exercită controlul în ultimă instanță, prin orice mijloace, asupra persoanei juridice fără scop lucrativ.
În ceea ce privește obligația de depunere a declarației de beneficiar real la Registrul Comerțului, aceasta va fi considerată îndeplinită în momentul înmatriculării societății și prin includerea datelor beneficiarului real și a modalității de exercitare a controlului asupra persoanei juridice în actul constitutiv, iar modificarea actului constitutiv în cazul modificării beneficiarului real nu este obligatorie, însă reprezintă o modalitate alternativă de declarare față de declarația pe propria răspundere a reprezentantului legal al persoanei juridice.
Basalic Mirela-Elena